Classe 350.30.001 - Cobrança de receitas e pagamento de despesas

Código

350.30.001

Título

Cobrança de receitas e pagamento de despesas

Descrição

Recebimento e pagamento de quaisquer montantes financeiros.

Inicia com a emissão de documento de receita ou receção de documento de despesa e termina com a arrecadação ou pagamento da verba.

Inclui autorização de pagamento, emissão de meios de pagamento, transferência de verbas entre entidades e confirmação da receção de verba.

Notas de Aplicação

Aplica-se, entre outros, aos fluxos financeiros de tesouraria resultantes de:

• -Contas a receber e contas a pagar;

• -Entradas e saídas de caixa;

• -Movimentos relativos ao fundo de maneio;

• -Pagamentos e recebimentos;

• -Reembolsos, restituições;

• -Transferência de verbas.

Notas de Exclusão

Os cálculos podem ser considerados em dois tipos de processos:

• -Apuramentos que ocorram como parte de um processo de negócio de outra classe (ex.: no âmbito de uma contraordenação, ou de um licenciamento);

• -Processo específico de liquidação considerado em 350.10 (ex.: liquidação de impostos, apuramento de transferência de verbas, processamento de remunerações).

O registo de receitas e despesas deve ser considerado em 350.10.600 - Lançamento de receitas e de despesas.